际华3512公司召开一季度经济活动分析会

2009年4月24日公司组织召开了2009年一季度经济活动分析会，公司中层以上管理人员、车间业务员以及全体财务人员参加了会议。会议由财务部负责人文恩岐主持。财务部副部长董建华对公司一季度各项经济指标完成情况和生产运营情况从七个方面作了汇报，并以数字、图表的形式，从横向和纵向作了详细的分析。

公司一季度累计实现营业收入6,283.82万元，利润总额577.37万元，净资产收益率为19.2%。1-3月发生管理费用566.51万元，销售费用109.48万元，除销售费用、财务费用控制在预算内，管理费用中职工工资、取暖降温费、水电费、业务招待费等均超出了预算。应收款清理一季度进展缓慢，清收效果不尽人意。

从运行情况看，一季度公司为努力降低产品成本，采用委托加工等多种生产模式。实际成本与年度预算成本相比,外加工产品成本相对降低，公司产品生产成本较高。主要是岁末年初生产任务不饱满，主辅材料供应非常紧张，因材料供应脱节造成生产车间不同程度停产，加之军品任务收尾,民品生产的批量多,号型多,数量少，使车间劳动生产率降低,影响当期完工产量减少，造成产品成本升高。

一季度原辅材料通过比质比价、招标采购等手段，生产用主辅材料单价整体下降11.68%，使采购成本降低148.62万元，采购成本降低的成绩是显著的。

总体看，公司处于稳进发展状态，各项经济指标完成年初既定目标，运行态势良好。

通过分析，并结合公司财务运行状况，财务部提出以下建议：

1、成本管理方面，一是要坚持限额发料，严格执行材料消耗指标。二是严格生产过程控制，不断完善各项考核指标，提高考核指标的准确性。三是提高劳动生产率，提高职工的产品质量意识，降低返修品率，降低材料消耗和费用。四是加强职工队伍的培训，提高职工的技术水平，让职工更快适应新产品的生产，提高公司全员劳动生产率。五是在保证军品生产的同时，合理组织安排好民品定单产品的生产，尽可能提高工时利用率。六是加强基础管理工作，加强产品成本的事前、事中控制，提高全体员工的算账意识。

2、原材料（存货）方面，一是加强采、收购工作管理，提高市场前瞻性预测，减少资金大幅增加，降低资金沉淀，充分发挥有限资金的最大效益。二是提高外购主辅材料的计划性，严格执行单耗定额和预算，控制采购数量，降低采购成本，做到工完场清料尽，杜绝浪费，防止造成新的积压。三是加大积压材料的利用和处理，淘汰材料要做到能利用的尽量利用。等级品熟皮和服装革尽最大努力进行技术处理，提高利用率。报废材料要加大处理力度，在利用处理积压材料的工作中要有时间观念，力争2009年年底前利用和处理积压原材料达到30%以上，盘活存量资产80万元，下大力把积压资金降到最低限度。

3、应收款方面，一是本着“谁欠款，谁清理，谁经办，谁负责”的原则，5月15日前经办人必须完成与财务部门和客户单位的对账工作。二是严格执行集团公司和公司的应收款清收办法（见公司财【2009】56号文件）。三是要责任到人，在明确责任目标的基础上加强清收力度，狠抓落实。

会上，总经理王祎和党委书记李格林对这次经济活动分析会给予了充分肯定。公司各分管领导对一季度经济活动分析会所反映出的问题有针对性的进行了强调说明，并对下一次经济活动分析会提出了一些新的要求和建议。

王祎总经理对会议作了总结。他说，公司这次分析会是在全党深入学习科学发展观的背景下和集团公司刚召开经济活动分析会不久召开的。从分析会反映出的情况看，通过公司上下的共同努力，一季度公司的主要经济指标完成预算目标，实现了一季度开门红，公司的整体态势走在了集团公司的前列，销售收入和利润总额分别排在第24位和13位。这些成绩的取得，是公司全体员工不怕疲劳，连续作战，凝心聚力，忘我奉献的结果。 二是自去年以来，公司陆续出台有关资金预算、合同评审、物资采购、订单管理、质量控制等方面文件，对加强企业基础管理，提高全员算帐意识、成本意识起到了很好的效果，成立的样板、帽子皮攻关小组开始逐步显现效益，预计全年降低（节约）费用100万元以上。三是根据这次经济活动分析会反映的情况和公司现状看，我们还存在很多问题：（1）公司下半年生产状况非常严峻，军品限期任务陆续将在八月份结束，面临停工待产。按照集团公司的预算目标，销售收入还有较大缺口；（2）作为公司采购、物流、生产、销售四个环节，浪费严重；（3）费用预算方面，控制力度不够，个别部门费用超支严重，尤其是业务招待费方面；（4）应收款方面公司虽出台了一些文件，但没有引起相关部门重视，执行的不到位；（5）产品成本居高不下，产品质量大幅下滑，已严重影响公司的发展。

针对存在的问题，王祎总经理提出了具体要求：⑴应收款的清收，是集团公司今年确定的重点工作，若有闪失或不引起高度重视，会严重影响公司全年预算目标的完成，各相关部门必须高度警醒，党政一把手亲自抓此项工作，按照财务部的建议5月15日前完成对账工作，6月份公司将纳入考核范围；（2）公司的费用预算必须严格执行，对超支严重项目，各部门与财务部进一步核实，查找原因。“四费收缴”一季度没有完成公司既定目标，二季度房产基建管理部要从收费员入户率、收缴率、收缴额度等等方面制定目标和奖惩措施，确保每季度收缴率较同期有较大提高，为完成年度预算打下坚实基础；（3）落实订单管理，推行成本买断，坚持限额送料，加强环节控制，堵塞漏洞，在全员上下倡导节约光荣、浪费可耻、节约就是创造效益的理念。财务部门要重点监控一车间和七车间，对出现的问题及时反馈。对在生产中成绩突出并经财务部确认的单位，公司将按节约金额的10%予以兑现。（4）各部门要针对这次经济活动分析会反映的问题，举一反三，总结经验，牢固树立节约和算帐意识，团结一心，开源节流，以科学发展观为指导，深入开展“市场年”活动，确保公司年度预算目标的实现。

党委书记李格林指出，通过经济活动分析会，我们要了解企业的经营状况，对暴露出的问题各部门要引起高度重视，成本管理、应收账款、费用预算、四费收缴等方面各部门领导要有责任心、紧迫感，减少企业的潜亏。企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心，资金管理以预算管理为中心，预算管理以成本管理为中心，下一次的经济活动分析会，财务部门要进一步细化，成本中反映亏损的产品要逐项分解分析，发现问题，找出差距，制定措施，做到事前算帐、事中控制、事后分析，促进企业又好又快的发展。